临近年关，没发年终奖但是准备靠比特币等加密货币赚一些「过年钱」的同学目前非常焦虑，因为去年下半年到现在，比特币从之前的 2 万美元高位最高跌到不足 8000 美元，不少想借机「抄底」的同学已经深深入套。阴谋论者可能会说是「庄家」要过年，事实上更有可能的原因，是包括美国在内的全球政府正在逐步收紧以比特币为代表的加密货币的交易环节。

作为比特币的大本营，美国政府不仅开始追查比特币交易、挖矿以及支付等环节的税收问题，同时大型商业银行也开始禁止用户使用信用卡购买加密货币。后者切断了想要炒币者的资金来源，前者不仅让比特币交易者进入税收名单，就连挖矿的「矿工」现在也可能被国税局盯上。也许，正是这些消息带来的恐慌，让比特币在近期「跌跌不休」。

「只有死亡和税收是无法避免的两件大事。」这句出自政治家富兰克林的名言，可以完全可以镶在美国国税局 IRS 的徽章上。据说，放荡不羁爱自由的美利坚民众，看到 IRS 办案人员要比看到黑帮分子更害怕。所以，可想而知全球知名加密货币交易所 Coinbase 收到 IRS 的传票时，其创始人会多么恐慌。

当地时间 1 月 31 日，Coinbase 向网站的美国用户邮箱中发送了 IRS 专用的 1099-K 税务表单。根据网站显示，2017 年全年，在 Coinbase 交易数量超过 200 次，或交易金额超过 2 万美元的用户，必须填写该税务表单。

另外，「商务用途」的注册用户，如果通过销售数字货币获得的现金数额达到上述标准，也需要填写表单。所谓的「商务用途」，指的是那些通过提供商品或者服务而收取款项的人，而非通过数字钱包转账或者挖矿获得收益的人。此前，微软、戴尔等大公司纷纷开通比特币支付功能。

这并不是 IRS 首次向比特币交易所发难，四个月之前，国税局让通过联邦法院下令，让 Coinbase 交出 2013 年——2015 年的客户记录，因为 IRS 认为很多用户并没有如实向国税局上报投资比特币获益数据。Coinbase 象征性的反抗一下，但很快败诉。根据 IRS 的统计，从 2013 年到 2015 年，只有不到 900 人为比特币投资交易报税，但有超过 1.4 万个 Coinbase 用户进行了比特币交易。

虽然最后还是乖乖上交了 1.4 万个用户的交易记录，但是 Coinbase 还是很有「阿 Q 精神」的在 Medium 上发文，称由于自己的努力，保全了更多客户——超过 48 万用户的交易数据，即被 IRS 审查的账户只占其用户总数的 3%。

IRS 在 2014 年发布的投资者指南和规则（IRS Notice 2014-21）指出，美国政府将比特币等加密货币看做资产，而非法定货币。这也以为，对于投资者来说，比特币投资的收益可能会按照资本收益来收税（15%），而非普通收益（25%）来抽税。那些通过炒币赚了大钱的同学，可能需要割肉补个税了。

同时，既然比特币属于资产，那么从辛苦挖矿的比特币矿工、到接受比特币作为支付手段的商家，现在都被纳入比特币「投资者」的范围。而对于后两者将如何交税，可能需要和 IRS 详细咨询，如果不想日后被国税局的专员盯上的话。

和国内的监管不同，像美国、日本这些对加密货币比较开放的国家，人们还是能直接用法币购买比特币的。不过，近日包括花旗、美洲和 JP Morgan 在内的几家大型银行纷纷发出通知，表示禁止旗下客户使用信用卡购买加密货币。

当地时间 2 月 2 日，美洲银行表示，公司已经开始控制旗下信用卡和加密货币之间的交易，其中受到监控的不仅有个人用户，也有企业用户。同一天，花旗银行表示公司将全面禁止客户使用信用卡进行加密货币交易。同样是本周，万事达宣布今年公司跨境交易总额增长了 22%，其中加密货币交易就也贡献了其中一部分增长。不过，万事达也向客户发出了比特币价格下跌趋势的预警。

银行主动切断信用卡用户「炒币」，一部分是因为各国监管机构正在不断收紧对加密货币交易的政策，比特币等加密货币本身的匿名性和去中心化特征，是天生的洗钱利器，如果和法币连通，犯罪分子的洗钱行为将更难追踪。其次，加密货币的价格动荡巨大，如果有客户用信用卡购买大量比特币，很可能由于币价下跌造成坏账，为所属银行造成巨大风险。

在监管比较严格的中国，各大加密货币交易所很早就砍掉了法币对虚拟币的交易，只留下币币交易通道。想要进场炒币的人，首先要和其他用户进行「场外交易」，即以个人名义互相售卖比特币等加密货币。不过，社区内用户透露，这种个人间的「场外交易」目前也被官方监管起来，不少用户因为银行账户变动而被银行进行问询。

本周，国内创立的大型加密货币交易所币安发布通知，正式停止国内用户的注册。这家刚刚成立半年有余的交易所，目前已经累计注册用户超过 500 万。币安一直以主打海外用户为招牌，据悉其平台国内用户只占 3%。在消息曝出后，币安创始人赵长鹏在朋友圈中写到：「不用猜测，没有消息。是嗅觉，也是尊重！」用此前人们对嘻哈歌手 GAI 的评价来形容比特币从业者，也不算全错。

2 月 4 日，比特币价格开盘 9224 美元，截至发稿价格为 8983 美元，跌 2.61%。